증여세 계산기 2026
증여액과 관계만 입력하면 공제·세율·신고세액공제까지 반영한 예상 증여세를 계산합니다.
증여세는 (증여액 − 증여재산공제)에 10~50% 누진세율을 적용한 뒤 신고세액공제 3%를 빼서 계산합니다. 예를 들어 부모가 성인 자녀에게 1억 5,000만원을 증여하면, 공제 5,000만원을 뺀 과세표준 1억원에 세율이 적용되어 신고 시 약 970만원을 냅니다.
✓ 최종 업데이트: 2026년 7월 9일 · 2026년 상속세및증여세법 기준 ·
데이터 검증 원칙
증여세는 어떻게 계산하나요?
증여세 계산은 4단계입니다. ① 증여액에서 관계별 증여재산공제를 뺀 과세표준을 구하고, ② 과세표준에 누진세율을 적용해 산출세액을 계산하고, ③ 기한 내 신고 시 산출세액의 3%를 신고세액공제로 빼고, ④ 남은 금액이 납부세액입니다.
1) 증여재산공제 (10년 합산 한도)
| 관계 (받는 사람 기준) | 공제 한도 |
|---|
| 배우자 | 6억원 |
| 성인 직계비속(자녀·손자녀) | 5,000만원 |
| 미성년 직계비속 | 2,000만원 |
| 직계존속(부모·조부모) | 5,000만원 |
| 기타 친족(4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척) | 1,000만원 |
ℹ️ 혼인·출산 증여공제는 직계존속이 직계비속에게 혼인신고일 또는 자녀 출생일 전후 2년 이내에 증여할 때 최대 1억원을 위 기본공제와 별도로 추가합니다. 혼인공제와 출산공제를 합쳐 통합 1억원 한도입니다.
2) 2026년 증여세율 (5단계 누진)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|
| 1억원 이하 | 10% | — |
| 1억원 초과 ~ 5억원 이하 | 20% | 1,000만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 30% | 6,000만원 |
| 10억원 초과 ~ 30억원 이하 | 40% | 1억 6,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6,000만원 |
📌 계산 예시 — 부모가 성인 자녀에게 1억 5,000만원 증여 시: 과세표준 = 1억 5,000만 − 5,000만(공제) = 1억원. 산출세액 = 1억 × 20% − 1,000만(누진공제) = 1,000만원. 신고세액공제 3%(30만원)를 빼면 납부세액 970만원입니다.
증여세, 언제·어떻게 신고하나요?
증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 국세청 홈택스에서 신고·납부합니다. 기한 내 자진신고하면 산출세액의 3%를 신고세액공제로 돌려받고, 기한을 넘기면 무신고 가산세(20%)와 납부지연 가산세가 붙습니다.
⚠️ 본 계산기는 일반적인 현금·예금 증여 기준의 참고용 추정치입니다. 부동산·주식 등은 평가방법이 다르고, 창업자금·가업승계 등 특례, 증여 취소, 부담부증여(채무 인수) 등은 반영되지 않습니다. 실제 신고는 국세청 홈택스 또는 세무 전문가와 확인하세요.
자주 묻는 질문
부모님이 성인 자녀에게 5천만원을 주면 증여세가 나오나요?
성인 자녀 증여재산공제가 10년 합산 5,000만원이므로, 정확히 5,000만원이면 과세표준이 0원이 되어 세금이 없습니다. 단 10년 이내 같은 사람에게 받은 다른 증여가 있으면 합산되어 달라집니다.
할아버지가 손자에게 직접 증여하면 다른가요?
직계존속에서 손자녀로 세대를 건너뛰어 증여하면 산출세액에 30%(미성년이 20억 초과 증여 시 40%)가 할증됩니다. 본 계산기는 기본 세율 기준이므로 세대생략 할증은 별도 확인이 필요합니다.
10년 이내 증여를 나눠서 하면 세금이 줄어드나요?
증여재산공제와 누진세율은 동일인으로부터 10년간 받은 증여를 합산해 적용합니다. 10년이 지난 뒤 다시 증여하면 공제 한도와 낮은 세율 구간을 새로 쓸 수 있어 절세 효과가 있습니다.
혼인·출산 공제는 어떻게 받나요?
직계존속이 직계비속에게 혼인신고일 또는 자녀 출생일 전후 2년 이내에 증여하면 기본공제와 별도로 최대 1억원을 추가 공제합니다. 위 계산기에서 해당 체크박스를 선택하세요.